Prévisions financières : le guide indispensable pour anticiper et piloter votre succès entrepreneurial
Lancer son entreprise ou la faire croître demande d’être capable d’anticiper et de planifier vos besoins financiers. C’est ici que les prévisions financières entrent en jeu.
Eh oui : encore un autre point comptable à connaître! N’ayez craintes chers (ères) entrepreneurs(es) cette fiche est justement là pour éclaircir et simplifier le sujet. Voyons ensemble ce que sont les prévisions financières, pourquoi elles sont si importantes et comment les préparer, sans oublier quelques conseils pratiques.
Vincent Tourigny
Vincent Toutou Illustrations
Fier entrepreneur formé à l’ÉEQ
Prévisions financières : notions de base
Les prévisions financières sont des estimations de vos revenus, dépenses et flux de trésorerie futurs. Elles permettent d’anticiper les résultats financiers de votre entreprise sur une période donnée, généralement un an, tout en tenant compte des tendances du marché, de vos objectifs commerciaux et des activités prévues.
- Pour une entreprise en démarrage, les prévisions financières permettent d’exprimer en chiffres le projet d’affaires. Elles vont se concentrer sur la viabilité initiale, les coûts de démarrage, et les besoins de financement.
- Pour une entreprise qui est déjà en opérations, les prévisions financières sont un outil de planification en vue de la réalisation des objectifs à atteindre. En plus d’offrir une anticipation optimale, elles sont donc également un outil de contrôle et de suivi de ces mêmes objectifs.
Globalement, ces prévisions sont un guide essentiel pour la gestion financière de votre entreprise. Il est donc crucial de les suivre régulièrement et de les comparer aux résultats réels pour adapter vos stratégies, identifier les écarts, et prendre des décisions éclairées.
Les principales composantes des prévisions financières
1) Les prévisions de revenus
- Ventes : Estimation des ventes futures basées sur des analyses de marché, des tendances historiques et des stratégies marketing.
- Sources de revenus : Identification des différentes sources de revenus, comme les produits, services, abonnements, etc.
2) Les prévisions de dépenses
- Coûts fixes : Dépenses récurrentes et prévisibles (loyer, salaires, assurances, frais administratifs, etc.)
- Coûts variables : Dépenses fluctuantes en fonction du volume d’activité (coûts de production, commissions de vente, frais de transport, etc.)
- Investissements : Dépenses en capital pour l’achat d’équipements, de technologies ou d’autres actifs à long terme.
Pour anticiper au mieux vos résultats financiers, nous vous suggérons vivement de préparer plusieurs scénarios lors de l’élaboration de vos prévisions financières : un scénario réaliste, un scénario optimiste et un scénario pessimiste. Envisager diverses éventualités vous aidera à mieux gérer l’incertitude liée à la planification financière. De plus, développer ces scénarios vous permettra de prendre en compte toutes les possibilités futures, donc de mieux réagir face aux changements de marché et aux imprévus.
Comment préparer des prévisions financières?
1) Prévision de vos ventes annuelles
Si votre entreprise est en démarrage, une étude de votre marché cible est primordiale pour bien anticiper la demande. Identifiez vos segments de clientèle, analysez la concurrence, et évaluez les tendances du secteur. Utilisez des données démographiques, des sondages, ainsi que des études sectorielles pour estimer la taille du marché et le potentiel de vente.
Si votre entreprise est déjà en opération, utilisez vos données financières antérieures comme point de départ. Analysez les ventes passées, identifiez les tendances saisonnières, et examinez les facteurs qui ont influencé vos performances précédentes.
Alignez vos prévisions en fonction de vos objectifs de croissance et de votre connaissance du marché. Cela peut inclure l’augmentation des ventes prévues grâce à de nouvelles stratégies de marketing, des expansions de produits ou de services, ou des pénétrations de nouveaux marchés.
2) Projection de vos dépenses annuelles
Si vous êtes en démarrage, identifiez toutes les dépenses que vous aurez à effectuer pour lancer votre entreprise.
Coûts liés à la fabrication ou à la vente de vos produits (en lien avec les ventes prévues) :
- Matière première
- Salaires directs
- Autres frais de fabrication
- Achat de marchandises
Frais d’exploitation :
- Loyer
- Assurances
- Fournitures de bureau
- Honoraires professionnels
- Taxes et permis
- Etc.
Si votre entreprise est déjà en opération, analysez votre structure de coûts actuelle (vos dépenses actuelles) pour comprendre où va votre argent, puis ajustez celles-ci en fonction de l’inflation et des objectifs de l’année à venir.
Dans les deux situations, n’oubliez pas de prévoir une marge de sécurité, généralement entre 2% et 5% de vos ventes. Cette réserve sert à couvrir les dépenses imprévues ou les variations inattendues dans les coûts.
3) Présentation de vos prévisions
Il existe plusieurs outils pour présenter vos prévisions financières. Le plus accessible pour créer un état des résultats prévisionnel est le bon vieux fichier Excel. En plus d’être facile à personnaliser, vous pouvez y intégrer vos prévisions de ventes et de dépenses pour obtenir une vue d’ensemble de votre rentabilité future.
Assurez-vous d’inclure toutes les sources de revenus, les coûts des biens vendus, les dépenses opérationnelles, les amortissements, les intérêts, ainsi que les impôts. Cela vous donnera une image claire du profit net attendu.
Par la suite, transposez vos résultats prévisionnels en une projection des flux de trésorerie (cash-flow) à l’aide d’un budget de caisse. Ce document permet de prévoir quand vos ventes seront encaissées et quand vos dépenses seront décaissées, vous aidant ainsi à déterminer vos besoins en liquidités.
Ici, pensez à inclure les prévisions d’entrées de trésorerie (ventes, financements, autres revenus) et de sorties de trésorerie (paiements fournisseurs, salaires, remboursements de prêts, autres dépenses). Vous pourrez ainsi visualiser les périodes de surplus ou de déficit de trésorerie.
Nos conseils pour des prévisions financières réussies
- Basez vos prévisions sur des données concrètes et des hypothèses réalistes.
- Mettez à jour vos prévisions régulièrement en fonction des résultats réels et des changements de marché.
- Faites réviser vos prévisions par des comptables ou des conseillers financiers pour vérifier leur précision et leur réalisme.
Pourquoi les prévisions financières sont-elles essentielles à votre réussite ?
Lors de la création d’une entreprise, les prévisions financières sont nécessaires, notamment pour obtenir du financement. Elles feront alors partie intégrante de votre plan d’affaires.
Pour une entreprise existante, elles peuvent être requises par une institution financière pour financer un projet de croissance par exemple.
Au-delà de ces besoins spécifiques, ces prévisions sont cruciales pour une gestion financière saine. Elles permettent d’anticiper les défis et d’être proactif dans vos prises de décisions.
Les prévisions financières sont un outil puissant pour sécuriser l’avenir de votre entreprise. En prenant le temps de bien les préparer, vous vous donnez les moyens de naviguer avec confiance dans le monde des affaires et de saisir les opportunités qui se présentent. Souvenez-vous : la clé est de rester flexible et d’ajuster vos prévisions en fonction de l’évolution de votre entreprise et du marché.